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01 经费计划制定流程图
02 执行主体权责明细表
03 流程图节点说明表单
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总经理 | 1．负责审批研发立项工作 2．审批权限内的研发经费使用计划及相关文件 3．负责研发过程中经费使用的审批工作 | ◇ 在权限范围内，对研发经费使用相关文件的审批权 ◇ 研发过程中经费使用审批权 |
财务总监 | 1．负责财务部相关文件的审核权 2．负责指导研发经费计划的制订并提出意见和建议 3．组织相关部门对研发经费使用情况进行鉴定 | ◇ 在权限范围内，对研发经费使用相关文件的审批权 ◇ 研发过程中经费使用审核权 |
财务部 | 1．负责建立研发经费使用制度及规定 2．负责根据研发计划，确定研发费用构成、收集并汇总研发单据、编制研发经费使用计划 3．负责根据经费使用计划，提前准备研发资金，确保研发资金的需求，同时有效的监督研发经费的使用 4．负责审计研发经费使用情况，对研发经费使用计划进行及时变更 5．参与研发项目实施情况的鉴定工作，对研发项目的人财物投入、效益效用等进行说明，编制“研发项目鉴定意见书” | ◇ 相关文件的制订权 ◇ 经费使用监督、检查权 ◇ 研发经费使用计划变更权 ◇ 工作任务执行权 ◇ 研发经费使用建议权 |
研发部 | 1．负责研发项目的立项工作，并报总经理审批 2．负责制定研发项目计划书（含研发费用预算），报财务总监审核，报总经理审批 | ◇ 研发立项权 ◇ 研发经费计划制订的参与权 |
研发相关部门 | 1．工艺技术部按时提交新产品费用、新工艺规程与研发活动直接相关的技术图书资料费等报表 2．有仓储部、设备部、生产部等部门对研发耗材、燃料及动力费用、设备仪器折旧费、试制等费用按时提交相关单据及报表 3．参与研发项目实施情况的鉴定工作 | ◇ 研发项目实施合作权 ◇ 接受监督权 ◇ 研发经费使用相关单据提交权和解释权 |
文件名称 | 经费计划制定业务节点说明 | 版本号 | 页 数 | ||||
文件编号 | 编制人 | 审批人 | |||||
节点 | 节点 名称 | 节点业务操作说明 | 时长 | 适用 单位 | 责任 部门 | ||
1 | 制订研发实施计划 | ◆ 研发部初步确定研发项目，总经理组织相关部门对研发项目进行可行性评审，进行正式研发立项 ◆ 研发立项后，研发部负责收集、整理、调研相关数据，编制研发项目实施计划，包含研发经费预算及需求时间等，报财务总监、总经理审批 | ×个工作日 | 研发部、财务总监、总经理 | 研发部 | ||
2 | 确定研发费用结构 | ◆ 财务部根据研发部制订的研发项目流程，确定研发费用结构 ◆ 研发费用结构包括以下内容：新产品设计费、新工艺规程制定费、研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费等；研发活动的直接消耗的材料、燃料、动力费；仪器、设备的折旧或租赁费、专门用于中间试制和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费；现场试验费；研发成果论证、评审、验收、评估及知识产权相关费用等；人员开支等费用 | ×个工作日 | 财务部 | 财务部 | ||
3 | 研发 预算 | ◆ 研发各相关部门将研发使用经费各类费用明细表及研发人员投入等资料按时提交财务部，由财务部进行整理、汇总、分析 ◆ 研发部负责研发市场调查相关价格、数据的提交 ◆ 研发部门对研发耗材、设备、工装、资料等的提交和汇报 ◆ 财务部收集数据报表完毕，进行研发费用预算 | ×个工作日 | 财务部、研发部、研发相关部门 | 财务部 | ||
4 | 编制研发费用使用计划 | ◆ 财务部根据研发部制订的研发实施计划，制订研发各阶段研发费用使用计划，内容包括：研发阶段性费用支出的审批权限、需求定额及需求时间等 ◆ 财务部对研发经费的使用计划进行分解，阶段性完成研发费用的准备、入账、审计等工作 | ×个工作日 | 财务部、财务总监、总经理 | 财务部 | ||
5 | 研发经费使用监督 | ◆ 各研发相关部门的分管领导，严格研发经费使用的审批流程，财务部将研发经费下发到项目责任单位，各研发单位按用款计划，专款专用 ◆ 各研发相关部门项目负责人对研发经费的支出计划和实施情况进行严格管理，财务部技术审核相关单据 | ×个工作日 | 财务部、研发部 | 研发部 | ||
6 | 研发经费审计与考核 | ◆ 在研发经费使用过程中，发现经费使用不当或经费违规使用等情况，造成重大经济损失的，经财务部审计、调查后，报财务总监和审核，总经理审批后，按公司有关规定进行处理 ◆ 对发现一般问题的单位或个人，对责任人进行考核，并根据相关规定进行处理 | ×个工作日 | 财务部、财务总监、总经理 | 财务部 | ||
7 | 费用计划变更 | ◆ 财务部对研发经费使用进行监督、审计和考核后，根据研发计划进度及阶段，对研发经费计划进行调整 ◆ 研发部组织研发相关部门对研发项目实施计划进行讨论，并确定研发经费使用方向与额度 ◆ 财务部制订研发经费使用计划，报领导审批后，监督其执行 | ×个工作日 | 财务部、研发部、总经理 | 财务部 | ||
8 | 执行研发经费计划 | ◆ 领导审批后的研发经费使用计划，由财务部进行计划分解，并下发到研发部及研发相关部门，按计划执行研发任务 ◆ 财务部对修订后的研发经费使用计划进行跟踪、监督使用，并及时处理经费使用过程中的相关问题 | ×个工作日 | 财务部、研发部 | 财务部 | ||
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